[МУЗЫКА] Чтобы лучше понять,
что собой представляет система интегрированного управления рисками,
давайте рассмотрим, из каких элементов она состоит.
Для этого систему интегрированного риск-менеджмента можно представить в виде
дома с фундаментом, несколькими этажами и крышей,
как вы видите на рисунке, так называемого дома ИРМ.
На данном этапе нам необходимо получить общее представление о системе
интегрированного управления рисками,
более детально отдельные элементы дома ИРМ будут рассмотрены в следующих лекциях.
Поэтому не переживайте, если пока что-то останется недостаточно понятным.
Вы обязательно поймете, о чем идет речь,
когда мы будем подробно разбирать элементы нашего дома.
Строительство любого дома начинается с фундамента.
И от того, насколько правильно он сделан, зависит надежность,
и устойчивость всей конструкции.
В основании нашего дома IT-инфраструктура.
Почему?
Банальный вопрос.
На сегодняшний день управление любыми процессами невозможно себе представить без
использования информационных технологий, особенно в большой кредитной организации,
которая обслуживает миллионы клиентов и осуществляет десятки миллионов операций
ежедневно.
IT-инфраструктура банка должна обеспечивать сбор,
хранение и обработку всех данных о транзакциях и клиентах.
В последние годы объемы доступной информации растут по экспоненциальному
закону.
Корректная интерпретация данных является достаточно сложным вопросом,
но крайне необходимо этому научиться.
Многие банки все чаще начинают применять технологии анализа больших массивов
данных.
Данные технологии используются для построения модели оценки риска,
подготовки отчетности, работы с персоналом и так далее.
«Сбербанк», как крупнейший банк страны,
в установленных законом и договорными отношениями рамках обрабатывает огромное
количество данных о клиентах и их транзакциях.
Это позволяет нам активно использовать технологии больших данных
для решения широкого круга задач.
Исключительно важным становится управление качеством данных,
ведь от качества исходных данных зависит и качество моделей,
разрабатываемых с использованием этих данных, а, следовательно,
и корректность оценок, получаемых с помощью моделей,
и в конечном счете зависит качество принимаемых банком решений.
Первый этаж дома — идентификация и оценка существенности рисков.
Прежде чем начать управлять, необходимо понять, чем управлять,
то есть выявить все риски, присущие деятельности банка.
Для этого проводится анализ огромного количества различных аспектов, а именно
продуктов и сервисов, предоставляемых клиентам, внутренних процессов банка,
правовой среды, в которой работает кредитная организация,
отношений с клиентами, с государственными органами и так далее.
Необходимо выявлять не только риски, присущие текущей деятельности,
но также потенциальные риски,
которые могут возникнуть в будущем по мере реализации стратегии развития банка.
Идентификация рисков должна проводиться как минимум ежегодно.
В случае существенных изменений внутри организации или во
внешней среде необходимо проводить внеплановую идентификацию.
Хотя банковская деятельность связана с большим количеством рисков,
степень влияния отдельных рисков на устойчивость функционирования банка может
существенно различаться.
Учитывая, что на управление рисками необходимо выделять ресурсы, экономически
целесообразно управлять только наиболее крупными ключевыми рисками.
Соответственно, после того как все риски выявлены, необходимо оценить,
насколько существенными могут быть последствия их реализации.
Риск признается существенным, если последствия его реализации оказывают
негативное влияние на прибыль, капитал или ликвидность банка, а также на репутацию
банка, либо приводят к несоблюдению требований регулирующих органов.
Для оценки существенности риска банк самостоятельно определяет критерии.
Могут быть установлены количественные критерии в лучшем случае.
Например, если потери в случае реализации риска превышают одну десятую от
капитала банка, то риск признается существенным,
либо если количественная оценка, к сожалению, невозможна,
риск может быть признан существенным на основании экспертного мнения.
Если риск признается существенным, им необходимо управлять.
Об основных элементах системы управления рисками мы с вами
уже говорили в первой лекции нашего курса.
Также в предыдущих лекциях мы уже успели познакомиться
с системами управления кредитным, рыночным и операционным рисками.
Кратко еще раз перечислим основные элементы.
Система управления отдельным видом риска представляет собой
совокупность инструментов оценки риска, процессов и методов управления.
Чтобы эффективно управлять рисками, их необходимо оценивать.
Для этих целей разрабатываются инструменты оценки риска,
которые могут быть как количественными, так и качественными.
Если банк располагает данными о факторах риска за продолжительный период времени,
то могут быть разработаны модели количественной оценки риска.
Если же данные для разработки модели количественной оценки недоступны, риск
можно оценивать качественными методами на основании экспертного мнения сотрудников.
Независимая экспертиза рисков в обязательном порядке должна встраиваться в
бизнес-процессы организации.
Это позволит объективно и полно учесть риски при принятии решений.
Банк может применять различные подходы к управлению рисками.
Об этом мы также говорили в первой лекции.
Риск можно ограничивать путем установления лимитов, можно передать третьей стороне,
например, страховой компании, или риск можно минимизировать с использованием
обеспечения и иных инструментов.
В рамках системы управления отдельным видом риска определяются функции
и полномочия подразделений, коллегиальных органов, а также сотрудников,
осуществляющих принятие риска и управление риском.
Поднимаясь этажом выше, переходим к агрегированной оценке риска.
Оценивать и управлять отдельными видами риска очень важно.
Но не менее важно понимать совокупный уровень риска и связь отдельных рисков
между собой.
Только агрегированная оценка риска позволяет понять,
насколько устойчива кредитная организация в целом,
достаточно ли у банка собственных средств на покрытие всех рисков.
Норматив достаточности собственных средств или капитала, устанавливаемый регулятором,
это основной норматив, который обязаны соблюдать все кредитные организации.
Один из наиболее важных показателей надежности банка — это как раз
достаточность капитала.
Норматив достаточности капитала определяется как отношение капитала к
активам, взвешенным с учетом риска.
Состав капитала и подход к взвешиванию активов с учетом риска
определяется регулятором.
У регуляторного норматива достаточности капитала есть один существенный
недостаток.
Оценивается капитал только на покрытие кредитного,
рыночного и операционного рисков.
В оценке не учитывается целый ряд рисков, например, кредитный риск концентрации,
процентный риск банковской книги и другие существенные виды рисков,
которые выявила каждая конкретная организация для себя.
Для решения этой проблемы банками был разработан подход к оценке требуемого
капитала на покрытие всех рисков, которым подвержена их деятельность,
путем оценки экономического капитала.
Модели оценки экономического капитала разрабатываются банками самостоятельно и
могут учитывать все выявленные виды рисков.
В нашем динамично меняющемся мире недостаточно просто оценить текущий
уровень риска и сделать линейный прогноз.
Нужно учесть возможные изменения,
которые могут оказать негативное влияние на устойчивость банка.
Эту задачу как раз и решает стресс-тестирование.
Банки могут разрабатывать различные сценарии,
например, банкротство нескольких крупных заемщиков,
рост безработицы и задолженности по кредитам, падение ВВП, появление
негативной информации в СМИ о кредитной организации и другие шоковые ситуации.
Смоделировав такие события, можно оценить масштаб потенциальных потерь и понять,
хватит ли собственных средств для покрытия убытков.
Результаты стресс-тестирования также используются для разработки плана
мероприятий на случай наступления таких событий.
Мы еще поговорим подробно о подходах к оценке активов, взвешенных с учетом риска,
оценке экономического капитала и о стресс-тестировании в следующих лекциях.
А теперь посмотрим на верхние этажи нашего дома.
Начнем с рассмотрения аппетита к риску, стратегического и бизнес-планирования.
Аппетит к риску представляет собой систему показателей, определяющих максимальный
уровень риска, который банк готов принять для реализации своей стратегии.
Он помогает учесть и сбалансировать зачастую противоречивые ожидания
различных сторон, заинтересованных в деятельности банка, например,
топ-менеджмента, акционеров и регуляторов.
В аппетит к риску включаются различные показатели, в том числе по
достаточности капитала, ликвидности, а также по основным видам риска банка.
Для каждого показателя аппетита к риску устанавливается лимит,
сигнальное предупреждающее значение и целевое значение.
Лимит — это значение, нарушение которого чревато негативными последствиями,
которых банк не хотел бы допускать.
Это жесткое ограничение.
Нарушение сигнального значения — индикатор возможных проблем в будущем,
но оно не столь страшно, сколь нарушение лимита аппетита к риску.
Ну и наконец целевое значение — это значение,
которое мы рассчитываем достичь на горизонте бизнес-планирования.
Аппетит к риску банка с уровнем нормативов достаточности капитала и лимитов на
отдельные виды рисков далее каскадируются вплоть до уровня операционных лимитов.
Бизнес-планирование осуществляется банком в рамках ограничений,
установленных аппетитом к риску.
Для обеспечения достаточности капитала применяются различные инструменты
управления, например, проводится регулярное прогнозирование нормативов
достаточности, объема и целевой структуры капитала.
Банком разрабатывается план по управлению достаточностью капитала как в нормальных
условиях, так и в кризис,
осуществляется оценка доступности инструментов капитала, внедряется система
индикаторов раннего предупреждения о снижении достаточности капитала.
Для определения приоритетных направлений развития и распределения капитала
необходимо применять анализ скорректированных по риску показателей
эффективности отдельных подразделений и направлений бизнеса.
На самом верхнем этаже нашего дома — регуляторная и управленческая отчетность.
Отчетность должна позволять всем заинтересованным сторонам получать
информацию о профиле риска кредитной организации и состоянии ее системы
управления рисками.
И наконец крыша — здесь расположилась система органов, служб и подразделений,
задействованных в управлении рисками.
В первую очередь хотелось бы отметить возросшую роль в управлении рисками
наблюдательного совета или совета директоров.
Недостаточную вовлеченность наблюдательных советов банков в управлении
рисками эксперты назвали одной из основных причин глобального
финансового кризиса 2007–2009 годов.
В настоящее время наблюдательный совет в числе прочего определяет
стратегию управления рисками, устанавливает аппетит к риску,
рассматривает регулярную отчетность по рискам,
утверждает сценарий стресс-тестирования и регулярно рассматривает
результаты работы установленных сценариев, определенных им сценариев.
Организационная структура банка и распределение функций должны
обеспечить разделение между принятием и управлением рисками.
То есть осуществление операций, связанных с принятием риска,
и управление рисками не могут быть функциями одного подразделения.
Критически важным является обеспечение независимости подразделений,
осуществляющих управление рисками.
На этом мы заканчиваем обзор системы интегрированного управления рисками,
и в следующих двух лекциях мы подробно разберем отдельные элементы системы ИРМ.
А дальше мы поговорим о Базельском комитете по банковскому надзору.
[МУЗЫКА] [МУЗЫКА]